这是如何 GBQ 能帮助服务机构理解、准备和采取行动吗.

什么是SOC 1报告?

SOC 1报告显示了服务组织如何控制财务报告. 它提供了服务审计人员沙巴体育盘口对用户实体财务报告的内部控制至关重要的控制的信息和意见, 包括服务机构的管理层和用户实体财务报表的独立审计员.

该框架不是SOC 1的规定性, 因为控制目标和为满足这些控制目标而设计的控制对每个组织来说都是独一无二的. 但是,这是 一些沙巴体育盘口 如何阅读和理解SOC报告.

SOC 1报告的用途是什么?

SOC 1报告适用于用户/客户依赖其财务报告流程某些方面的服务组织公司, 比如外包工资处理, 投资, 计费, 应付款项, 集合, 等.

如何准备你的第一次SOC考试

做好准备

  • 在初始阶段, GBQ将与您一起确定被审核系统的范围和边界. 我们的团队将进行面谈，以指导管理层通过识别和选择相关控制目标和满足这些目标的控制过程. 然后，我们将评估是否需要纠正任何控制差距，并提供撰写系统描述(SOC报告的关键要素)的指导!). 这个过程非常实际，您将在此决定哪些服务应该包含在SOC检查中. 这也将确定薄弱的领域，将受益于添加或修改控制. 准备阶段的主要结果是差距评估, 或在开始第一次SOC检查之前需要解决的具体行动项目清单.

修复

  • 根据准备情况评估, 需要时间和精力来弥补任何已确定的控制差距. 我们的团队可以按照您的意愿参与这个过程. 至少, 我们希望在这一阶段定期与您联系，以便在您完成行动项目时为您提供指导和意见.

第一类报告

  • SOC 1类型1报告是一份完整的报告，包括独立审计师的意见, 但它是在特定日期执行的，并且只包括在该日期之前对控件的设计和实现的测试. 这是首次SOC候选人的最佳起点，因为一旦确定要实施控制，就可以发布, 比等待第二型期过去要快得多. 第一类检查也是一种很好的“预演”测试，在将这些测试的具体结果列入报告之前，检验组织是否有能力收集所需文件以支持对控制措施的审计.

第二类报告

  • 在你最初的SOC 1类型1报告后至少六个月, 而且不超过12个月, 可以出具SOC 1 Type 2报告. 第2类审计业务与第1类审计业务的主要区别在于，第2类审计业务通过在整个审计期间抽样来检验一段时间内实施的控制措施的经营有效性, 报告中给出了测试结果.

GBQ合作伙伴

SOC 1报告需要由持牌注册会计师事务所的外部审计师完成. 接触GBQ 以了解更多有关我们的SOC 1服务.