合格机会基金——由公司或合伙组织——是一种投资于合格机会区物业或其90%资产为合格机会区物业的物业的方式. 值得注意的是，合格机会区物业不能投资于其他基金. 成为合资格机会基金, 合资格的公司或合伙企业必须提交表格8996自行证明, 合资格机会基金, 还有联邦所得税申报表.
在GBQ，我们可以帮助您确定这种类型的基金是否适合您和您的业务.
服务包括:
- 协助基金结构
- 协助复杂的财务建模和预测, 包括机会区收益的内部收益率分析
- 将税收抵免与其他税收激励措施相结合
- 审核各种交易文件并提供意见, 包括私募备忘录和合格机会基金组织文件
- 分析私募备忘录中的收益计算和预测
- 就下列事项进行谘询:
- 管理法规和规章规定的时间要求, 包括初始和持续的资本出资
- 考虑到潜在的赎回和由此产生的税收后果的经营分配
- 再融资/债务融资分配
- 债务的性质和影响的基础和潜在的限制/暂停税收损失
- 会计方法用于70%和90%的资产测试
- 退出策略
- 附带权益分析
- 分析IRC§163(j)利息支出限制在合格机会基金中的适用性
